01.账外资金返还
向企业放贷将涉嫌账户外资金回流。例如,一位服装企业主出售了1000万元的脱衣服,客户不需要发票。为什么老板把钱放进了自己的口袋,后来企业需要钱购买商品,所以他亲自向老板借钱。此时,税务局会认定企业有两套账户,有账外资金隐藏收入,这对企业来说是一个很大的风险。
02.内部借款
内部借款是指股东向公司借款,可能涉嫌提取注册资本或涉嫌“视同股息”(股东借款超过一个纳税年度未归还)。需要缴纳个人所得税对企业来说是一个不小的风险。
03.无票支出
所谓“支出无发票”,就是钱花了,发票没收到。发票对企业,尤其是在会计方面具有重要意义。基本上,企业和财务都知道发票是主要的原始依据。事实上,企业的许多费用都是通过发票来核算的,尤其是大型企业,这些费用相对规范。通常情况就是这样。在税务局“以发票控税”的监管模式下,发票是每个企业都无法绕开的问题。
04.虚假增值税发票
虚开增值税发票一般是指虚开增值发票罪。有下列行为之一的,属于虚假增值税发票:
(1) 没有为他人、为自己、为自己或为他人购买或出售货物,或提供或接受应税服务;
(2) 有购买或出售的货物或提供或接受的应税服务,但为他人、为自己或为他人介绍他人开具的发票数量或金额不真实;
(3) 开展实际经营活动,但其他人为自己开放其余部分,并填写无法虚假反映纳税情况的相关内容。
05.商业回扣
商业回扣在企业的业务流程中非常常见。一个企业老板的年营业额为9000万元,有将近2000万的回扣,但这些回扣太多,没有发票。也不可能代表接受者征收和代扣个人所得税。常见的是医疗器械或制药行业。
06.账簿记录不规范
企业账簿或会计凭证上写着“代开”、“税点”、“回扣”、“礼品”、“赠品”等字样,会给企业带来不可预测的风险。
07.库存与账目不一致
私营企业存在一个非常严重的问题。实际库存大于账面价值,或实际库存小于账面价值。
08.两套账户
许多企业有两套账户,内部账户和外部账户。事实上,他们的两套账目非常简单粗暴。甚至不需要检查。通过查看外部报表,您可以判断逃税是通过两套账户进行的。
09.公司账户现金
为客户借出账户或提取现金,客户给了一张15万元的支票,用于向企业购买10万元,并要求客户帮助提取5万元现金(不是回扣,发票面值仍为10万元),这很容易被认定为增值税费用。
10.不合规票据
这意味着发票的标题、日期和其他信息不符合要求。例如,12月份的发票出现在1月份的企业报销中,称为不合规发票。不合规票据还包括金额错误、备注文件折扣等。标题缩写是不合规最常见的问题。
11.提前开票
这意味着企业在法庭前的发票交易和成本已经发生。风险在于,很容易被税务部门视为虚开发票。
12.公司注销
随着第四阶段黄金税、社会保障所得税、工商信息联网和银行流动监管的推出,国家正在不断创造公平的税收环境。税收管理不规范的企业面临着越来越多的风险。为了避免风险,最好的办法是对ente进行监管
13、根据开票时间确认收入
许多企业在收款是开具发票并确认收入,但也有客户索要发票、付款时间和正常销售时间不一致的企业。例如,直到5月1日商品售出(商品已交付),客户才会付款。在这种情况下,合适开具发票并支付税款?纳税义务是什么时候?根据税法,我们的纳税义务时间是6月1日,但大数企业将在9月1日客户付款和开具发票的时候作为纳税义务时间,这也会导致税务风险。
14.财政资金收入不征税
许多企业认为财政资金的收入是政府补贴。如果他们交税,他们会退还给政府吗?因此,不存在纳税、留下罚款、纳税和滞纳金的风险。
15.无需支付的大额应付账款
很可能,当企业购买发票时,发票被购买了,但货款没有支付,因此不得不挂上“应付账款”以购买更多的票,金额越来越大,最终无法消除财务账户上的后遗症
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